Objavljen Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu

Podgorica, 10. oktobar 2023. godine  - Državna revizorska institucije je izvršila reviziju Godišnjeg finansijskog izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu.

Na bazi sprovedene revizije i Izjašnjenja subjekta revizije na Preliminarni izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu, nadležni Kolegijum DRI u sastavu senator Zoran Jelić (rukovodilac Kolegijuma) i senator dr Branislav Radulović izražava pozitivno mišljenje na finansijsku reviziju i uslovno mišljenje na reviziju pravilnosti  DOO “Možur” Bar za 2022. godinu.

Finansijskom revizijom Godišnjih finansijskih izvještaja „Možura“ – DOO Bar za 2022. godinu utvrđeno je da su finansijski izvještaji za 2022. godinu sastavljeni u svim materijalnim aspektima, u skladu s važećim okvirom finansijskog izvještavanja i da su prezentovani na fer i objektivan način.

Revizijom pravilnosti Godišnjih finansijskih izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu  utvrđena su odstupanja i neusklađenosti poslovanja Društva sa Zakonom o upravljanju i unutrašnjim kontrolama u javnom sektoru,  Zakonom o radu, Zakonom o državnoj imovini, Zakonom o javnim nabavkama, Uredbom o načinu vođenja evidencije pokretnih i nepokretnih stvari i popisu stvari u državnoj svojini i Uputstvom o bližem načinu vršenja popisa pokretnih i nepokretnih stvari u državnoj svojini. U odnosu na Zakon o upravljanju i unutrašnjim kontrolama u javnom sektoru, Društvo nije obezbijedilo sprovođenje upravljanja i unutrašnjih kontrola zasnovano na elementima upravljanja i kontrola. Takođe, Društvo nije donijelo dugoročan plan upravljanja ljudskim resursima u smislu izmjena organizacione strukture Društva, smanjenja ili povećanja broja zaposlenih, nepopunjenosti radnih mjesta ili odsustva zaposlenih sa ključnih funkcija. U postupku revizije je utvrđeno da iznos nenaplaćenih potraživanja (2.477.821,84 €) značajno premašuje iznos ostvarenih poslovnih prihoda u 2022. godini (1.599.046,61 €). Revizijom je utvrđeno da Društvo ne vodi evidenciju zemljišta koje koristi, kao ni da ga obuhvata popisom. Takođe, Društvo nije podatke iz popisa imovine dostavilo Upravi za državnu imovinu i katastar, odnosno nadležnom organu opštine na propisanim obrascima. U izvještaju o sprovedenim javnim nabavkama evidentirano je da je procijenjena vrijednost planiranih nabavki u iznosu od 662.500 € (bez PDV-a), dok je ukupna ugovorena vrijednost sprovedenih javnih nabavki u 2022. godini iznosila 224.869,65 € (bez PDV-a), što je 33,94% više u odnosu na plan.

Radi preduzimanja mjera iz svoje nadležnosti, Izvještaj o reviziji je dostavljen na upoznavanje Odboru direktora kao organu upravljanja i rukovođenja Društva; Opštini Bar i Ulcinj kao vlasnicima Društva radi unaprjeđenja položaja Društva i jačanja  odgovornosti u upravljanju javnim finansijama; Odboru za ekonomiju, finansije i budžet i Odboru za turizam, poljoprivredu, ekologiju i prostorno planiranje Skupštine Crne Gore.

DOO “Možura” Bar kao subjekt revizije je dužan da do 10. novembra 2023. godine dostavi DRI Plan aktivnosti za realizaciju izdatih preporuka i do 10. aprila 2024. godine Izvještaj o sprovedenim radnjama po izrađenim i dostavljenim preporukama.

Konačan Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu je objavljen na zvaničnoj internet stranici DRI (www.dri.co.me)

Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja „Možura“ DOO Bar za 2022. godinu