Objavljen Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja JU Dom starih ”Bijelo Polje” za 2022. godinu
Podgorica, 13. septembar 2023. godine – Državna revizorska institucije je izvršila reviziju Godišnjeg finansijskog izvještaja JU Dom starih “Bijelo Polje” za 2022. godinu.
Na bazi utvrđenog činjeničnog stanja i izjašnjenja JU Dom starih “Bijelo Polje, nadležni Kolegijum u sastavu predsjedavajući Senatom DRI, senator Nikola N. Kovačević – rukovodilac Kolegijuma i senator Zoran Jelić - član Kolegijuma, izražava negativno mišljenje na Godišnji finansijski izvještaj za 2022. godinu i negativno mišljenje na pravilnost poslovanja JU Dom starih “Bijelo Polje” za 2022. godinu.
Finansijskom revizijom je utvrđeno da je Ustanova u Izvještaju o neizmirenim obavezama iskazala neizmirene obaveze u iznosu od 95.464,37€, koje se značajno razlikuju u odnosu na iste evidentirane u poslovnim knjigama od 369.826,91€ (veći dio odnosi se na obaveze iskazane po početnom stanju koje nijesu dokumentovane -185.334,09€), dok je u Izvještaju o novčanim tokovima iskazala gotovinu na početku perioda u većem iznosu za 10.659,02€ i gotovinu na kraju perioda u većem iznosu za 5.934,29€ u odnosu na istu iskazanu u bankarskim izvodima. Ustanova takođe nije vršila evidentiranje transakcija u poslovnim knjigama na odgovarajuća konta, shodno važećem Pravilniku o jedinstvenoj klasifikaciji računa za Budžet Crne Gore i budžete opština, dok dio finansijskih transakcija nije evidentirala u poslovnim knjigama, što je uticalo na neusaglašenost podataka Ustanove o stanju depozita na žiro računima evidentiranim u poslovnim knjigama i istim iskazanim u bančinim izvodima.
Revizijom pravilnosti je utvrđeno da JU Dom starih “Bijelo Polje” nije uspostavio sistem upravljanja i unutrašnjih kontrola na propisan način; nije obezbijedio evidenciju potraživanja po svim osnovima; nije evidentirao svu nepokretnu i pokretnu imovinu na osnovu potpune i adekvatne dokumentacije; nije raspolagao državnom imovinom na propisan način; nije dosljedno primijenio Zakon o javnim nabavkama u dijelu primjene postupaka; vršio je podjelu predmeta nabavki; nije dostavio Izvještaj o javnim nabavkama na propisan način, a u pojedinim slučajevima cijene i vrste isporučenih proizvoda nijesu odgovarali prihvaćenoj ponudi i zaključenom ugovoru.
DRI je dala preporuku Ministarstvu rada i socijalnog staranja da u koordinaciji sa ustanovama socijalne i dječje zaštite obezbijedi donošenje rješenja o ostvarivanju prava na usluge smještaja korisnika u ustanovama u skladu sa važećim pravnim propisima, kao i da preispita mogućnost povećanja svog učešća u pokriću troškova smještaja korisnika koji nijesu u mogućnosti da samostalno plaćaju usluge, kako bi se obezbijedila adekvatna podrška i resursi za njihovu njegu i zbrinjavanje od strane Doma.
JU Dom starih ”Bijelo Polje” kao subjekt revizije je dužan da do 08. oktobra 2023. godine dostavi DRI Akcioni plan za realizaciju preporuka i do 08. marta 2024. godine, Izvještaj o realizaciji preporuka iz Izvještaja o reviziji.
Izvještaj o reviziji je dostavljen Skupštini Crne Gore i Vrhovnom državnom tužilaštvu, shodno potpisanim Protokolima o saradnji, dok je zbog obima i karaktera utvrđenih nepravilnosti, Izvještaj o reviziji dostavljen na upoznavanje Odboru za ljudska prava i slobode i Odboru za zadravstvo, rad i socijalno staranje Skupštine Crne Gore, Ministarstvu rada i socijalnog staranja i Nacionalnom savjetu za borbu protiv korupcije.
Konačan Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansisjkog izvještaja JU Dom starih ”Bijelo Polje” za 2022. godinu sa Izjašnjenjem JU Dom starih „Bijelo Polje“ na Preliminarni Izvještaj, odgovorom nadležnog kolegijuma DRI na Izjašnjenje i infografikom su dostupni za javnost na zvaničnoj internet stranici DRI.
Izvještaj o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja JU Dom starih “Bijelo Polje” za 2022. godinu
Lokacija
